자녀 적립식 펀드 증여세 홈텍스 신고 방법-유기정기금 평가 방법

👶 자녀 적립식 펀드 증여세 홈텍스 신고 방법-유기정기금 평가 방법

증여신고 이유

 

얼마 전에 아이에게 적립식 펀드를 만들어주고,

홈텍스 홈페이지를 통해 증여세 신고를 했는데요.

셀프 증여 신고하는 방법에 대해 포스팅 하려고 합니다. 크게 어렵진 않습니다. 

 

증여세 신고를 하지않는다면 펀드 불입액이 자녀에게 귀속되는 것이 아니라, 자녀 명의 통장은 부모의 차명계좌가 될 수 있습니다. 

 

자녀 명의의 적립식 펀드를 가입해 현금을 입금할 때마다 증여한 것으로 보고,

돈을 넣을때마다 증여신고를 할 수 없기 때문에 유기정기금 평가방법으로 증여세 신고를 하면 더욱 편합니다.

 

최초 불입시에 신고하지 않으면 펀드 이익 발생 시 증여금액으로 포함되기 때문에 비과세 혜택을 받지 못할 수도 있습니다.

 

그래서 펀드가입 시 바로 하는 것이 좋습니다. 

 

유기정기금 평가방법은 일정기간 동안 일정 금액을 증여하기로 약속한 경우 불입금액을 현재 가치로 할인하여 증여가액을 정하는데,

할인의 이유는 돈의 가치가 떨어지는 만큼 증여가액에서 뺀 줍니다.

할인율에 대해서는 기획재정부에서 고시되어 현재는 년 3% 입니다. 

 

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증여세 신고 방법 

1. 홈텍스 홈페이지 접속 - 로그인 - 신고/납부 - 증여세 클릭 

 - 로그인은 증여를 받는 사람(수증자)으로 해야됩니다. 

 

 

2. 확정신고 작성 클릭 - 디음 화면에서 증여자, 수증자 기본 정보 입력 - 저장 후 다음 이동

 

 

3. 증여재산-일반 / 증여재산의 종류-현금 / 평가방법- 현금 등 시가 선택 / 증여재산상세 작성

 

* 저는 아이의 입출금 계좌로 현금 이체시킨 후,  아이의 입출금 계좌에서 증권(펀드) 계좌로 자동이체했습니다. 

 

 

 

평가가액 계산방법 (월 10만원 펀드 납입 시)

 

할인액 산출 : 연도별 할인액을 산출하여 합산 

 

- 2021년 : 120만 원 / (1+3%)^1 = 1,200,000원

- 2022년 : 120만원 / (1+3%)^2 = 1,165,049원

- 2030년까지 계산하여 합산된 금액을 사용

 

* 할인율 계산은 상속세 및 증여세법 시행령 제62조(정기금을 받을 권리의 평가) 참조 

 

상속세 및 증여세법 시행령 캡쳐 사진(붙임파일 참조)

 

[참고] 주식 증여 시 증여재산가액 계산방법  증여 종목의 평가 기준일(증여일) 전후 각2개월 종가 평균 X 주식 수 = 증여재산가액  * 증여일 기준 2개월 후 종가를 알아야되므로 증여직후 신고가 불가합니다. 그래서 현금 증여가 더 수월합니다.

 

4. 증여계약서 입력 후 저장

(예시)  증여 조건

- 지급기간 : 2021.05.06. ~ 2030.05.06

- 자동이체일 : 매월 20일 

- 자동이체금액 : 100,000원

 

증여재산서 입력-증여조건 작성 후 저장하기

 

 

5. 증여재산공제 - 직계비속 20,000,000원 입력

 

직계비속(미성년자)의 경우 2,000만 원까지 비과세

 

 

증여재산공제 입력

 

 

6. 제출하기 후 증빙서류 제출

 

[증여신고 필요서류(홈텍스 PDF 파일 첨부)]

- 가족관계증명서 

- 은행거래내역서 

- 증권사 계좌개설확인서

- 이체확인서

 

 

증여신고서 제출

 

 

 

해당 내용처럼 10년 단위로 증여하는 것은 절세 효과가 있습니다. 

 

여러 번에 걸쳐 증여할 경우 마지막 증여일로부터 10년이 카운팅 되는 걸로 알고 있습니다. 

 

 

✔ 아이에게 증여할 때 최상의 시나리오는? 

 

1세 2,000만 원 증여 

11세 2,000만원 증여 

21세 5,000만 원 증여 

 

 

👍 향후 대학 등록금, 결혼, 내 집 마련 등에 쓸 수 있겠죠

 

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붙임 관련법 1부.

상속세 및 증여세법 시행령(대통령령)(제31446호)(20210217).hwp

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